2015年第12號(hào)公告：中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司2013年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

　　（2015年6月28日公告）

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2014年對(duì)中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱三峽集團(tuán)）2013年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了三峽集團(tuán)總部及中國(guó)長(zhǎng)江電力股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱長(zhǎng)江電力）、中國(guó)三峽新能源公司（以下簡(jiǎn)稱三峽新能源）等11家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

　　一、基本情況

　　三峽集團(tuán)成立于1993年9月，2013年底注冊(cè)資本1495.37億元，擁有全資和控股子公司169家、參股公司68家、事業(yè)單位1家，主要從事長(zhǎng)江中上游水電資源開發(fā)、水利水電技術(shù)服務(wù)、水電站運(yùn)行、風(fēng)電開發(fā)、風(fēng)電場(chǎng)運(yùn)行管理、水利水電工程所需物資設(shè)備的銷售、住宿經(jīng)營(yíng)的管理等。

　　據(jù)三峽集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，2013年底資產(chǎn)總額4333.92億元，負(fù)債總額1863.38億元，所有者權(quán)益2470.54億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入426.08億元，凈利潤(rùn)175.95億元，資產(chǎn)負(fù)債率43%，凈資產(chǎn)收益率7.45%，國(guó)有資本保值增值率107.03%。

　　大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)了該公司2013年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告。

　　審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，三峽集團(tuán)規(guī)劃全局發(fā)展，突出水電主業(yè)；培育開發(fā)新能源業(yè)務(wù)，拓展海外市場(chǎng)；完善現(xiàn)代企業(yè)制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，三峽集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面。

　　1．財(cái)務(wù)收支方面。

　　（1）2010年至2014年1月，三峽集團(tuán)總部及2家下屬單位將應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的財(cái)政補(bǔ)助款在往來(lái)科目核算、違規(guī)列支應(yīng)由職工個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用、合并財(cái)務(wù)報(bào)表未抵銷部分內(nèi)部交易等，造成收入少計(jì)6.85億元、多計(jì)7149.71萬(wàn)元，成本費(fèi)用多計(jì)3.15億元、少計(jì)253.99萬(wàn)元，投資收益少計(jì)1.94億元、多計(jì)1.29億元，由此導(dǎo)致4年間少計(jì)利潤(rùn)9.91億元，其中2013年少計(jì)利潤(rùn)2.64億元。

　　（2）截至2013年底，下屬長(zhǎng)江電力仍將2002年以前計(jì)提的“大壩加固基金”余額8909.49萬(wàn)元在其他應(yīng)付款科目掛賬，未按規(guī)定及時(shí)予以清理。

　　（3）截至2014年3月，下屬三峽新能源未按規(guī)定將中央預(yù)算安排的建設(shè)項(xiàng)目結(jié)余資金4378.75萬(wàn)元上交財(cái)政等部門。

　　2．貫徹執(zhí)行國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署方面。

　　（1）2011年和2013年，三峽集團(tuán)未經(jīng)國(guó)資委批準(zhǔn)，委托或同意下屬2家企業(yè)在湖北神農(nóng)架、西藏林芝投資規(guī)劃建設(shè)2處酒店。截至2014年3月底，已分別支付湖北神農(nóng)架土地預(yù)付款500萬(wàn)元、林芝雅江賓館有限公司出資款5億元。

　　（2）截至2014年6月底，內(nèi)蒙古呼和浩特抽水蓄能發(fā)電有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱呼蓄公司）已占用的4430.97畝建設(shè)用地未取得國(guó)有建設(shè)用地批準(zhǔn)書和國(guó)有土地使用證。

　　3．內(nèi)部管理方面。

　　（1）2012年7月至2014年6月，下屬長(zhǎng)江電力1名高管人員同時(shí)擔(dān)任三峽集團(tuán)高管職務(wù)，不符合證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司主要管理人員不得擔(dān)任控股股東單位除董事以外的其他職務(wù)的要求。

　　（2）2010年至2014年3月，三峽集團(tuán)部分工程項(xiàng)目管理不合規(guī)。

　　一是部分工程項(xiàng)目未按規(guī)定公開招標(biāo)，涉及合同426份、金額114.73億元（其中2013年19.35億元）。其中：應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)涉及合同323份，金額56.16億元；應(yīng)公開招標(biāo)而采取邀請(qǐng)招標(biāo)涉及合同103份，金額58.57億元。

　　二是三峽集團(tuán)和下屬三峽新能源部分工程項(xiàng)目評(píng)標(biāo)過程不合規(guī)，涉及合同8份，金額7.94億元，其中2013年40萬(wàn)元。

　　三是7個(gè)項(xiàng)目的施工單位違法分包和轉(zhuǎn)包工程，分別涉及金額17.91億元和8428.31萬(wàn)元，其中2013年違法分包涉及金額5.66億元。

　　四是工程管理不合規(guī)等增加工程成本1.30億元，面臨承包商索賠7055.22萬(wàn)元。

　　審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，2010年以來(lái)，三峽集團(tuán)黃碼公路項(xiàng)目建設(shè)管理混亂，工期滯后，部分擋土墻存在強(qiáng)度不足等問題；2012年，三峽集團(tuán)批準(zhǔn)呼蓄公司抽水蓄能電站的執(zhí)行概算比發(fā)展改革委原核準(zhǔn)投資額超出11.34億元；2011年至2013年，三峽新能源開工建設(shè)的5個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理相關(guān)許可證。

　　（3）三峽集團(tuán)總部2007年進(jìn)口的1輛價(jià)值543.58萬(wàn)元的防化洗消云梯車因存在質(zhì)量問題長(zhǎng)期閑置，未能發(fā)揮效益；截至2014年6月，下屬呼蓄公司于2004年受讓的105.40畝土地一直未辦理土地使用權(quán)和地上建筑物、其他附著物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓過戶登記。

　　（4）三峽集團(tuán)信息化系統(tǒng)存在對(duì)集團(tuán)職能管控覆蓋范圍不夠全面、對(duì)海外業(yè)務(wù)缺乏有效支持等問題。

　　（5）2011年至2013年，三峽集團(tuán)總部高管職務(wù)消費(fèi)中，部分業(yè)務(wù)招待費(fèi)按估計(jì)數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，涉及金額216.08萬(wàn)元，其中2013年38.78萬(wàn)元；2012年7月以來(lái)，三峽集團(tuán)總部為9名高管人員辦理首都機(jī)場(chǎng)貴賓卡，未按規(guī)定向國(guó)資委申報(bào)該職務(wù)消費(fèi)事項(xiàng)，其中2013年列支費(fèi)用26.80萬(wàn)元。

　　（6）2011年至2013年，三峽集團(tuán)以直接委托方式選聘大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為財(cái)務(wù)決算主審會(huì)計(jì)師事務(wù)所，但向國(guó)資委上報(bào)選聘方式為“集團(tuán)統(tǒng)一招標(biāo)”。

　　（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

　　1．2010年，三峽集團(tuán)對(duì)成都三峽大廈設(shè)計(jì)和北京辦公樓裝修方案進(jìn)行變更，造成拆除部分已建工程并支付相關(guān)賠償費(fèi)用等，共計(jì)損失1687.4萬(wàn)元。

　　2．2012年，下屬三峽新能源逆決策程序操作，出資2億元收購(gòu)1家擁有30萬(wàn)千瓦風(fēng)電項(xiàng)目開發(fā)權(quán)的公司股權(quán)，較評(píng)估值超出1.21億元。2013年8月至2014年6月，該風(fēng)電項(xiàng)目因接入電網(wǎng)系統(tǒng)外送線路河北段未獲核準(zhǔn)而處于停工狀態(tài)。

　　3．2010年至2013年，三峽集團(tuán)總部及下屬長(zhǎng)江電力在未經(jīng)董事會(huì)決策和國(guó)資委備案同意的情況下，向西藏墨脫援建等4個(gè)項(xiàng)目捐贈(zèng)7873.32萬(wàn)元，其中2013年3500萬(wàn)元。

　　4．2010年至2014年6月，三峽集團(tuán)為職工超標(biāo)準(zhǔn)繳納住房公積金1.09億元，其中2013年3106.82萬(wàn)元。

　　（三）廉潔從業(yè)方面。

　　1．三峽集團(tuán)總部在人均辦公面積超標(biāo)、個(gè)別辦公樓豪華裝修的情況下，還于2011年至2012年規(guī)劃建設(shè)辦公區(qū)總建筑面積32.21萬(wàn)平方米的昆明基地，截至2013年底已投資3.77億元。

　　2．截至2014年3月，三峽集團(tuán)總部13名已享受過房改房或墊資團(tuán)購(gòu)房的高管人員以內(nèi)部?jī)r(jià)格承租集團(tuán)公司墊資購(gòu)買的職工住宅和下屬企業(yè)自有房產(chǎn)。

　　3．2013年，三峽集團(tuán)總部9名高管人員在國(guó)資委核定的年度薪酬方案之外，違規(guī)領(lǐng)取購(gòu)物卡32.04萬(wàn)元，其中在職工福利費(fèi)中列支27.54萬(wàn)元。

　　4．2013年，三峽集團(tuán)總部及5家下屬企業(yè)組織職工旅游支出426.48萬(wàn)元。

　　5．2013年，三峽集團(tuán)總部向下屬企業(yè)轉(zhuǎn)嫁招待費(fèi)136萬(wàn)元。

　　6．2013年，三峽集團(tuán)總部及部分下屬企業(yè)在公務(wù)接待、新春團(tuán)拜等活動(dòng)中，消費(fèi)高檔煙酒、購(gòu)買禮品等支出273.53萬(wàn)元。

　　7．2013年10月至2014年3月，下屬長(zhǎng)江電力補(bǔ)貼三峽機(jī)場(chǎng)230萬(wàn)元開通湖北宜昌至四川宜賓航線，其中2013年120萬(wàn)元，該航線利用率較低。

　　三、以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　審計(jì)署2010年對(duì)三峽集團(tuán)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題中，該集團(tuán)未向國(guó)土部門辦理成都三峽大廈酒店用地性質(zhì)變更手續(xù)問題尚未整改到位。

　　四、審計(jì)處理及整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。三峽集團(tuán)具體整改情況由其向社會(huì)公告。

　　本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。